Overzicht van de kostendekkendheid van de opbrengsten leges

Kostendekkendheid afvalstoffenheffing

Omschrijving	Realisatie 2019	Primitieve Begroting 2020	Begroting 2021
Kosten taakveld T73 Afval, incl. (omslag)rente	8.247	9.275	9.365
Kosten taakveld T21 Verkeer en Vervoer, incl. (omslag)rente	439	540	377
Kosten taakveld T63 Inkomensregelingen	749	650	725
Inkomsten taakveld T73 Afval, excl. heffingen	-352	-300	-120
Netto kosten taakveld	9.083	10.165	10.347
Toe te rekenen kosten:
Overhead, incl. (omslag)rente	419	307	388
BTW	1.774	1.881	1.922
Totale kosten	11.276	12.353	12.657
Opbrengst heffingen	-11.696	12.338	12.651
Storting voorziening Afval	420
Dekkingspercentage	100,00%	99,88%	99,95%
Bedragen x € 1.000

Toelichting kostendekkendheid afvalstoffenheffing

De kosten voor het inzamelen van huishoudelijk afval worden bekostigd vanuit de opbrengsten van de gemeentelijke afvalstoffenheffing.

Bij de bepaling van de hoogte van de afvalstoffenheffing zijn de volgende uitgangspunten gehanteerd:

Het tarief is maximaal 100% kostendekkend.
De direct te relateren uitgaven geraamd op Taakveld T73 Afval (bijdrage gemeenschappelijke regeling Avalex en kwijtschelding) worden voor 100% meegenomen in het tarief.
De direct te relateren uitgaven geraamd op Taakveld T21 Verkeer en Vervoer (onderdelen straatreiniging, legen afvalbakken en onderhoud veegmachines) worden voor 35% meegenomen in het tarief.
Op de toe te rekenen directe ambtelijke uren aan Taakveld T73 Afval en aan Taakveld T21 Verkeer en Vervoer (onderdelen straatreiniging, legen afvalbakken en onderhoud van de veegmachines) wordt een overheadopslag meegenomen.
De BTW op de directe kosten wordt meegenomen in de afvalstoffenheffing.

Kostendekkendheid rioolheffing

Omschrijving	Realisatie 2019	Primitieve Begroting 2020	Begroting 2021
Kosten taakveld T72 Riolering, incl. (omslag)rente	3.637	3.817	4.083
Kosten taakveld T21 Verkeer en Vervoer, incl. (omslag)rente	310	312	345
Kosten taakveld T63 Inkomensregelingen	347	370	370
Inkomsten taakveld T72 Riolering, excl. Heffingen	-56	-6	-3
Kosten taakveld T57 Openbaar groen en (openlucht) recreatie	184	267	268
Netto kosten taakveld	4.422	4.760	5.064
Toe te rekenen kosten
Overhead, incl. (omslag)rente	714	586	685
Uren eigen organisatie	511	396	-
BTW	0	816	808
Totale kosten	5.647	6.558	6.557
Opbrengst heffingen	5.360	6.558	6.557
Storting voorziening Riolering	298	215	0
Onttrekking voorziening Riolering	0	60	29
Dekkingspercentage	94,92%	100,00%	100,00%
Bedragen x € 1.000

Toelichting kostendekkendheid rioolheffing

Bij de bepaling van de hoogte van de rioolheffing zijn de volgende uitgangspunten gehanteerd:

Het tarief is maximaal 100% kostendekkend.
Eerste aanleg van riolering wordt gedekt vanuit de betreffende grondexploitatie.
De direct te relateren uitgaven geraamd op Taakveld T72 Riolering worden voor 100% meegenomen in het tarief.
De direct te relateren uitgaven geraamd op Taakveld T21 Verkeer en Vervoer (onderdelen straatreiniging, legen afvalbakken en onderhoud veegmachines) worden voor 35% meegenomen in het tarief.
De direct te relateren uitgaven geraamd op Taakveld T57 Openbaar groen en (openlucht) recreatie (onderdelen Doorstromen watergangen (baggeren & duikers), Onderhoud beschoeiingen / oeverbeschoeiingen / watergangen / sloten) worden voor 50% meegenomen in het tarief.
De direct te relateren uitgaven op Taakveld T57 Openbaar groen en (openlucht) recreatie (onderdeel Grondwaterstanden) worden voor 100% meegenomen in het tarief.
De direct te relateren inkomsten op Taakveld T72 Riolering (huuropbrengst) worden voor 100% meegenomen in het tarief.
Op de toe te rekenen directe ambtelijke uren aan Taakveld T72 Riolering en Taakveld T21 Verkeer en Vervoer (onderdelen straatreiniging, legen afvalbakken en onderhoud van de veegmachines) wordt een overheadopslag meegenomen.
De BTW op de kostenelementen worden meegenomen in de rioolheffing
Met ingang van 2021 worden uren van de eigen organisatie toegerekend aan de betreffende taakvelden; hierdoor zijn deze uitgaven niet langer afzonderlijk zichtbaar in de tabel. De uitgaven van de afzonderlijke taakvelden zijn mede hierdoor gestegen.

Kostendekkendheid lijkbezorgingsrechten

Omschrijving	2021
Kosten taakveld T75 Begraafplaatsen en crematoria, incl. rente	1.094
Inkomsten taakveld T75 Begraafplaatsen en crematoria excl. heffingen	-195
Netto kosten taakveld	899
Toe te rekenen kosten:
Overhead	226
Totale kosten	1.125
Opbrengst heffingen	873
Dekkingspercentage	77,5%

Bedragen x € 1.000

Toelichting kostendekkendheid lijkbezorgingsrechten

De kosten voor begraafplaatsen en crematoria worden bekostigd vanuit de opbrengsten van de gemeentelijke begraaftarieven.

Bij de bepaling van de hoogte van de begraaftarieven zijn de volgende uitgangspunten gehanteerd:

Het tarief is maximaal 100% kostendekkend.
De direct te relateren uitgaven geraamd op Taakveld T75 Begraafplaatsen en crematoria worden voor 100% meegenomen in het tarief.
De direct te relateren inkomsten op Taakveld T75 (onttrekking uit de voorziening afkoopsommen grafonderhoud) worden voor 100% meegenomen in het tarief.
Op de toe te rekenen directe ambtelijke uren aan Taakveld T75 Begraafplaatsen en crematoria wordt een overheadopslag meegenomen van € 52,00 per persoon, per uur.
De BTW op de directe kosten (excl. kapitaallasten) wordt meegenomen in de begraaftarieven.
De gehanteerde omslagrente is 1,2%.
De begraaftarieven zijn t.o.v. de begraaftarieven 2019 met 1,35 % gestegen.

Kostendekkendheid leges

Omschrijving	2021
Kosten legesverordening, taakvelden T02,T21, T83	2.348
Netto kosten taakveld	2.348
Toe te rekenen kosten:
Overhead, incl. rente	1.339
BTW	0
Totale kosten	3.687
Opbrengst heffingen	3.202
Dekkingspercentage	87%

Bedragen x € 1.000

Toelichting kostendekkendheid leges

Bij de bepaling van de hoogte van de legestarieven zijn de volgende uitgangspunten gehanteerd:

Het tarief is maximaal 100% kostendekkend.
De direct te relateren uitgaven geraamd op Taakveld 02, 21, en 83 worden voor 100% meegenomen in het tarief.
Voor de toe te rekenen directe ambtelijke uren is gebruik gemaakt van de personeelsbegroting van de desbetreffende afdeling(en). Daarnaast is gebruik gemaakt van de ureninschatting op basis van het aantal aanvragen en de gemiddelde behandeltijd per aanvraag.
Op de toe te rekenen directe ambtelijke uren wordt een overheadopslag meegenomen.
Voor een aantal producten zoals paspoorten, ID-kaarten en rijbewijzen gelden maximale tarieven die door het rijk worden vastgesteld.
De baten zijn gebaseerd op ramingen in de meerjarenbegroting 2021-2024.

Leges uit de legetabel mogen maximaal 100% kostendekkend zijn. Dit geldt echter op totaalniveau over alle leges. Het kan dus voorkomen dat individuele hoofdstukken uit de tabel, of titels meer dan 100% kostendekkend zijn. Het totaal van de tabel is nooit meer dan 100% kostendekkend

Precariobelasting

Precariobelasting wordt alleen geheven op kabels en leidingen van nutsbedrijven.
Vanaf 1 januari 2022 is het wettelijk niet meer mogelijk om precariobelasting te heffen op kabels en leidingen van nutsbedrijven. De wetswijziging maakt ook tariefverhoging in de resterende periode tot 1 januari 2022 niet mogelijk. Hierdoor bedraagt de jaarlijkse opbrengst tot en met 2021 € 368.000.

Voor 2021 is daarom hetzelfde tarief als in 2020 opgenomen.

Overzicht Kostendekkendheid leges per hoofdstuk
Titel	Hoofdstuk	Netto kosten (taakveld)	Overhead (incl. omslagrente)	BTW	Totale kosten	Opbrengst heffingen	Dekking
T1-1	Burgerlijke stand	99.182	92.391		191.573	136.690	71%
T1-2	Reisdocumenten	398.713	136.767		535.480	372.066	69%
T1-3	Rijbewijzen	303.583	181.449		485.032	371.364	77%
T1-4	Verstrekkingen BRP	70.814	29.634		100.448	45.084	45%
T1-5	Huisvestingswet 2014	18.843	18.118		36.961	9.461	26%
T1-6	Leegstandswet	187	180		367	67	18%
T1-7	Verkeer en vervoer	239.685	212.075		451.760	235.611	52%
T1-8	Diversen	88.741	27.595		116.336	83.776	72%
	Subtotaal titel 1	1.219.748	698.209	-	1.917.957	1.254.119	65%
T2-1	Begripsomschrijvingen	409	368		777	-	0%
T2-2	Vooroverleg/ beoordeling conceptaanvraag/ beoordeling haalbaarheid	131.560	55.512		187.072	114.225	61%
T2-3	Aanvraag omgevingsvergunning	294.482	-		294.482	-	0%
T2-4	Bouwen van een bouwwerk zonder afwijking van het bestemmingsplan (als bedoeld in artikel 2.1 Wabo)	307.515	277.303		584.818	480.175	82%
T2-5	Bouwen van een bouwwerk (met afwijking van het bestemmingsplan)	210.045	189.410		399.455	1.224.175	306%
T2-6	Afwijken van het bestemmings-/omgevingsplan zonder bouwactiviteiten	5.415	4.883		10.298	13.875	135%
T2-7	In gebruik nemen van een bouwwerk met het oog op brandveiligheid	1.140	1.028		2.168	3.000	138%
T2-8	Aanlegactiviteiten	5.985	5.397		11.382	10.500	92%
T2-10	Aanpassen - in welke vorm dan ook - van een rijksmonument/ provinciaal monument of gemeentelijk monument	3.420	3.084		6.504	6.000	92%
T2-13	Aanleggen of veranderen van een weg	570	514		1.084	600	55%
T2-14	Realiseren van een in-/uitrit	1.710	1.542		3.252	3.000	92%
T2-16	Kappen	20.520	18.504		39.024	36.000	92%
	Subtotaal titel 2	982.771	557.545	-	1.540.316	1.891.550	123%
T3-1	Horeca	53.296	51.252		104.548	22.458	21%
T3-2	Organiseren evenementen of markten	71.554	11.111		82.665	17.399	21%
T3-4	Seksinrichting en escortbedrijven	1.114	1.071		2.185	155	7%
T3-7	Overige	19.879	19.535		39.414	16.077	41%
	Subtotaal titel 3	145.843	82.969	-	228.812	56.089	25%
	Totaal	2.348.362	1.338.723	-	3.687.085	3.201.758	87%
Bedragen x € 1000